Immobilienbesteuerung

Bauen Sie auf Immobilien! Mit uns. Steuerfrei.

Der nachhaltige Erhalt der Wertpotenziale Ihrer Immobilien steht im Fokus unseres Beratungsprofils für Immobilienunternehmen und private Investoren.

Die Leistungspalette unserer Steuerberater für Immobilien reicht von Wirtschaftlichkeitsberechnungen über die Gründung und Gestaltung von Immobiliengesellschaften, die Immobilienbewertung bis zur Finanzierungsberatung. Wir beraten Sie zur steueroptimalen Umsetzung Ihres Bauvorhabens auf nationalem und internationalem Boden. Ob Sie eine Immobilie zur Eigennutzung oder Kapitalanlage oder zum Immobilieninvestment erwerben möchten - wir erstellen Expertisen zur optimalen Rechtsform, zur Steuerbelastung bzw. zur Besteuerung, zur Wirtschaftlichkeit, bei Übertragungen und Umschichtungen, zur Strukturierung von nationalen und internationalen Immobilieninvestments für institutionelle Investoren, zu Finanzierungen und vieles mehr. Besonderes Augenmerk legen wir dabei auf die Grunderwerbsteuer, die Grundsteuer, die Einkommensteuer und die Umsatzsteuer.

Steuern sparen!

Deutschland ist bei richtiger Gestaltung ein Steuerparadies für Immobilienbesitzer. Eine kluge und zukunftsorientierte Strukturierung sichert Steuervorteile in erheblichem Umfang und garantiert einen steuerfreien Vermögensaufbau. Für grundbesitzverwaltende Gesellschaften fällt keine Gewerbesteuer an. Informieren Sie sich hier über das umfangreiche Leistungsprofil unserer Steuerberater für Immobilien:

  • Kauf und Verkauf aus Steuersicht

    Ob als Kapitalanlage, zur Vermietung, als Eigennutzung, wir beraten Sie als unsere Mandanten bereits vor dem Immobilienkauf. Wir optimieren mit Ihnen die Struktur von Immobilieninvestments und gestalten die optimale Gesellschafts- und Anlageform, inklusive Tax und Financial Due Diligence.

  • Immobiliengesellschaften

    Häufig ist es sinnvoll, die Immobilie in einer eigenen Gesellschaft - zum Beispiel als Familien-Pool - zu halten. Eine Immobiliengesellschaft ist ein Unternehmen, dessen Geschäftsfeld die Vermietung, Erschließung, Finanzierung, Realisierung oder Vermarktung von einer oder mehreren Immobilien ist. Wir erstellen für Sie den Jahresabschluss und erledigen für Sie die sich in diesem Zusammenhang ergebenden steuerlichen Deklarationspflichten.

    Rechtsformberatung bei beim Kauf von Immobilien: Die richtige Rechtsform zu finden, hängt von vielerlei Komponenten ab. Oft sind es Personengesellschaften wie die Immobilien-KG oder die Immobilien-GbR; häufig als vermögensverwaltende Personengesellschaft. Doch auch die Gründung einer Kapitalgesellschaft als Immobilien-GmbH oder Immobilien-AG mit der Immobilie als Betriebsvermögen ist häufig sinnvoll.

    Der deutsche Immobilienmarkt bietet privaten und institutionellen Investoren verschiedene Möglichkeiten der indirekten Immobilienanlage. Wir als spezialisierte Steuerberater für Immobilien beraten seit Jahren diverse Immobiliengesellschaften aller Rechtsformen.

  • Erstellung von Steuererklärungen für Immobilienbesitzer

    Als Vermieter sind Sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Unsere Steuerberater für Immobilien unterstützen Sie dabei, sämtliche Aspekte Ihres Immobilienerwerbs und Immobilienbesitzes steuerlich korrekt zu erfassen, Gestaltungsmöglichkeiten zu prüfen und Ihre Steuerbelastung zu errechnen.

  • Anlage V

    Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung): Wer als privater Immobilienbesitzer Einkünfte aus der Vermietung oder Verpachtung von Häusern, Wohnungen oder sonstigen Immobilien erzielt, muss darüber bei seiner Einkommensteuererklärung separat in der sogenannten Anlage V Auskunft geben. Dabei werden Ihre Mieteinnahmen den Werbungskosten, wie z.B. Abschreibung, Schuldzinsen etc. gegenübergestellt. Bei einer auf Dauer angelegten Vermietung ist grundsätzlich von einer langfristigen Überschusserzielungsabsicht auszugehen.

  • Ferienwohnungen

    Für die steuerliche Anerkennung von Verlusten gibt es bei Ihrer vermieteten Ferienimmobilie einige Hürden. Damit Sie Ihr Feriendomizil auch wirklich genießen können, kümmern wir uns um sämtliche steuerrelevante Aspekte Ihres Hauses. Unsere Immobilien-Steuerberater kennen alle Voraussetzungen und Tricks und sorgen für eine endgültige Berücksichtigung im Steuerbescheid.

  • Spekulationssteuer

    Der Gewinn aus dem Verkauf einer privaten Immobilie ist im Regelfall steuerpflichtig, soweit die Veräußerung vor Ablauf von 10 Jahren nach dem Erwerb erfolgt. Aber es gibt Ausnahmen. Wir beraten Sie zur Vermeidung einer unnötigen Steuerbelastung.

  • Vermeidung oder Gestaltung von gewerblichem Grundstückshandel

    Die Veräußerung von Grundstücken erfolgt im Rahmen eines Gewerbebetriebs, wenn sich die Veräußerungsgeschäfte in ihrer Gesamtheit als selbständige, nachhaltige und mit Gewinnerzielungsabsicht unter Beteiligung am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr ausgeübte Tätigkeit darstellen, die über den Umfang einer privaten Vermögensverwaltung hinausgehen. Unsere Immobilien-Steuerberater helfen Ihnen dabei, den gewerblichen Grundstückshandel zu vermeiden oder sinnvoll zu gestalten.

Nutzen Sie zur Aufbereitung Ihrer Steuerunterlagen unsere

Zu unseren Schwerpunkten bei der Arbeit als Steuerberater zählt auch die Digitalisierung. Wir bearbeiten Ihre Steuererklärungen volldigital und stellen Ihnen ein gesichertes Portal zum Upload und zur Archivierung Ihrer Belege und Unterlagen zur Verfügung. Eventuelle Bedenken in puncto Datensicherheit sind also unbegründet.

Aufteilung Anschaffungskosten nach Grund und Boden/Gebäude

Der Grund-und-Boden-Anteil des Kaufpreises Ihrer Immobilie darf nicht abgeschrieben werden und mindert somit nicht ihre Steuerbelastung. Umso wichtiger, für einen möglichst hohen Gebäudeanteil zu sorgen. Wir wissen worauf es ankommt und unterstützen Sie bei der Durchsetzung gegenüber dem Finanzamt.

Ihre Steuerberater für Immobilien

Verschenken Sie keine Zeit und kein Geld! Ihr Grundbesitz hat professionelle Steuerberatung verdient!

Die unterschätzte Steuer

Umsatzsteuer bei Immobilien

Unsere Steuerberater für Immobilien unterstützen Sie in sämtlichen umsatzsteuerlichen Aspekten. Die Vermietung und Verpachtung von Grundstücken ist grundsätzlich umsatzsteuerfrei. Ausnahmen von der Umsatzsteuerbefreiung ergeben sich jedoch bei

  • kurzfristiger Vermietung
  • Vermietung von Betriebsvorrichtungen, Inventar etc.
  • Option zur Umsatzsteuer

Ein Verzicht auf Steuerbefreiung kann sinnvoll sein!

Der Steuerbefreiung steht allerdings ein Vorsteuerausschluss für Eingangsleistungen gegenüber. Soll ein Vorsteuerabzug aufseiten des Vermieters erreicht werden, besteht unter bestimmten Voraussetzungen die Möglichkeit, für eine Umsatzsteuerpflicht zu optieren. Gerade bei der Herstellung gewerblicher Immobilien kann der dadurch mögliche Vorsteuerabzug eine erhebliche Kostenersparnis für den Bauherrn bedeuten. Wir beraten Sie zu den Voraussetzungen und begleiten Sie aktiv bei der Umsetzung. Wir sorgen für die zeitnahe Anmeldung und Erstattung der Vorsteuern.

Übertragung von Immobilien

Besondere umsatzsteuerliche Risiken bestehen bei der Übertragung von Immobilien. Zum Einen stellt sich die Frage, ob der Verkauf als Geschäftsveräußerung im Ganzen zu werten ist. Zum Anderen können Berichtigungspflichten bei der Vorsteuer auf den Erwerber übergehen. Zur Vermeidung von Nachteilen prüfen unsere Steuerberater für Immobilien Ihren Vertragsentwurf und beraten Sie zu wichtigen Umsatzsteuerklauseln.

Erbschaftsteuer

Bauen Sie auf Immobilien

Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer vermeiden!

Angesichts der in den letzten Jahren stark gestiegenen Immobilienpreise kommt es bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer sehr schnell zu hohen Steuerbelastungen. Häufig stehen nicht ausreichend liquide Mittel zur Verfügung, um die Steuerschuld zu bezahlen. Steuerstundungen, Darlehensaufnahmen oder sogar der Verkauf von Grundbesitz werden notwendig. Durch frühzeitige Planung und Gestaltung im Rahmen vorweggenommener Erbfolge lassen sich diese Negativeffekte vermeiden oder deutlich reduzieren.

Nießbrauch an Immobilien

Im Rahmen vorweggenommener Erbfolge erfreuen sich Nießbrauchmodelle großer Beliebtheit. Unsere Steuerberater für Immobilien kennen alle Vor- und Nachteile, beraten zur Umsetzung oder zu Alternativen und berechnen den maximalen Steuervorteil.

Bewertung von Immobilien: Verschiedene Bewertungsverfahren

Besonders relevant ist die Wertermittlung für die Erbschaft- und Schenkungssteuer. Angesichts sehr hoher Verkehrswerte verdient die steuerlichen Bewertung von Immobilien besondere Aufmerksamkeit. Wir kennen alle Bewertungsverfahren und wissen, welche Stellschrauben für einen möglichst niedrigen Wert existieren. Gegenüber dem Finanzamt sorgen wir für die günstigste Bewertung Ihrer Immobilie. Dabei arbeiten wir eng mit Gutachtern zusammen und kennen die Besonderheiten des Berliner und Münchner Immobilienmarktes bis ins Detail.

Auf die richtige Bewertung kommt es an!

Das Bewertungsgesetz kennt drei Verfahren für unterschiedliche Arten von Immobilien: Das Vergleichswertverfahren für Wohnungen, Ein- und Zweifamilienhäuser, das Ertragswertverfahren für Geschäftsgrundstücke und Mietwohnungen sowie das Sachwertverfahren für die Fälle, in denen kein Vergleichswert vorliegt oder sich keine übliche Miete ermitteln lässt. Da die Bewertungsverfahren zu sehr unterschiedlichen Werten führen können und der anzuwendende Liegenschaftszinssatz maßgeblichen Einfluss hat, haben wir besondere Sensibilität bei der Frage, ob Vergleichsfaktoren vorliegen, ob diese geeignet sind und ob das Finanzamt alle Parameter bei der Bewertung korrekt umsetzt. In zahlreichen Einsprüchen konnten unsere Steuerberater für Immobilien erhebliche Wertreduzierungen durchsetzen und so zu einer deutlichen Steuerersparnis unserer Mandanten beitragen.

Berlin: Steuerliche Liegenschaftszinssätze führen zu deutlich höherer Steuer

Mit Veröffentlichung im Amtsblatt Berlin am 12. April 2019 liegen für Berliner Mehrfamilienhäuser erstmals seit über 10 Jahren vom örtlichen Gutachterausschuss für steuerliche Zwecke anzusetzende Liegenschaftszinssätze vor. Bis zum 11. April 2019 galt der pauschale Liegenschaftszinssatz von 5,5 Prozent gemäß Bewertungsgesetz.

Im Ergebnis führt dies zu einem erheblichen Anstieg der für steuerliche Zwecke anzusetzenden Werte von Berliner Mietwohn- und Mietwohngeschäftshäusern mit mindestens 4 Mieteinheiten und einem gewerblichen Mietanteil bis 70 Prozent. Hintergrund: Hohe Liegenschaftszinssätze führen zu einer hohen Verzinsung des Bodenwerts.

Der Grundbesitzwert: Ein Feststellungsbescheid mit hoher Bedeutung!

Für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer ist ein sog. Bedarfswert (Grundbesitzwert) festzustellen. Zu diesem Zweck ist die Abgabe einer gesonderten Erklärung zur Ermittlung des Bedarfswerts bei dem Finanzamt notwendig, in dessen Bereich das Grundstück liegt. In diesem Rahmen gilt es alle Bewertungsverfahren, Bewertungsansätze und die aktuelle Rechtsprechung zu kennen und so günstig wie möglich zu erklären. Als spezialisierte Steuerberater für Immobilien kennen wir alle Fallstricke und erledigen die Steuererklärungen für Sie. In enger Zusammenarbeit mit unserem Grundstückssachverständigen prüfen wir, ob ein niedrigerer Wert durch Erstellung eines Gutachtens nachgewiesen werden kann.

Wir sichern Ihre Ansprüche!

Wir prüfen alle Steuerbescheide, wahren Ihren Rechtsschutz durch Einlegung von Einsprüchen, stellen alle notwendigen Anträge und vertreten Sie professionell vor dem Finanzgericht oder dem Bundesfinanzhof. In jahrzehntelanger Erfahrung konnten wir zahlreiche Prozesse im Sinne unserer Mandanten erfolgreich beenden.

Keine Erbschaftsteuer für Wohnungsunternehmen

Bei einem größeren Immobilienportfolio lässt sich durch geschickte Strukturiierung ein Wohnungsunternehmen begründen. In diesem Fall werden die Immobilien nicht als steuerschädliches Verwaltungsvermögen behandelt, sondern stellen steuerbegünstigtes Betriebsvermögen dar. Im Schenkungs- oder Erbfall bleibt der gesamte Bestand unter weiteren Voraussetzungen zu 85 Prozent oder sogar insgesamt erbschaftsteuerfrei. Hierdurch lässt sich Erbschaftsteuer in erheblichem Umfang vermeiden. Wir kennen alle Fallstricke, beraten Sie umfassend und begleiten Sie bei allen notwendigen Schritten.

Grunderwerbsteuer

Grunderwerbsteuer vermeiden!

Die Grunderwerbsteuer hat enorm an Bedeutung gewonnen. Angesichts steigender Immobilienpreise und Steuersätze hat sich das Steueraufkommen in den letzten zehn Jahren mehr als verdreifacht. Der Gesetzgeber und die Rechtsprechung eröffnen jedoch eine Reihe von Gestaltungen, die eine Reduzierung oder Vermeidung der Grunderwerbsteuer ermöglichen. Unsere Steuerberater für Immobilienbesteuerung kennen alle Tricks und Fallstricke. Unsere Beratung umfasst folgende Bereiche:

  • Reduzierung der Bemessungsgrundlage der Grunderwerbsteuer
  • Beratung zur Kaufpreisaufteilung
  • Gestaltung mittels share-deals (RETT-Blocker) für Personen- und Kapitalgesellschaften
  • Übertragung von Vermögen auf steuerbegünstigte Immobilien-GmbH
  • Grunderwerbsteuer bei vorweggenommener Erbfolge
  • Nutzung von Steuerbefreiungen und Steuervergünstigungen
  • Nutzung der Konzernklausel
  • Grunderwerbsteuer bei Umstrukturierungen und Umwandlungen
  • Grunderwerbsteuer bei Formwechsel
  • Grunderwerbsteuer bei Unternehmenskauf
  • Erfüllung von Anzeigepflichten

Immobilienbesteuerung

Da in der Immobilienbesteuerung viele komplexe Aspekte zu beachten sind, ist eine kompetente und umfassende Unterstützung durch erfahrene Steuerberater mit Schwerpunkt Immobilien unerlässlich. Wir übernehmen die steuerliche Konzeptionierung und Einschätzung von Immobilieninvestments, Finanzierungen und Wirtschaftlichkeitsbetrachtungen, vertreten Sie gegenüber dem Finanzamt und übernehmen alle notwendigen Anträge und Erklärungen.

Wenden Sie sich in steuerlichen Belangen als Immobilienunternehmen oder privater Investor direkt an unsere Kanzlei. Wir freuen uns auf eine konstruktive Zusammenarbeit. Sparen Sie mit unserer Hilfe Geld Steuern und minimieren Sie die für Ihr Haus anfallenden Abgaben an den Fiskus! Wir haben Antworten auf all Ihre Frage und freuen uns auf eine konstruktive Zusammenarbeit.

Gern stehen wir Ihnen auch beratend zu Seite, wenn sich im Rahmen Ihrer Erbfolgeplanung Fragen bzgl. Ihrer Immobilien ergeben. Zudem arbeiten in unserer Kanzlei spezialisierte Steuerberater im internationalen Steuerrecht, sodass auch Ihre Anliegen zu Immobilien oder Investitionen im Ausland bei uns in besten Händen sind.

Bauen Sie auf unsere Expertise!

Weitere Schwerpunkte